[퇴직연금] 미국에서 은퇴준비를 위한 퇴직연금: 401(k) 완벽 가이드

우리 모두는 자본주의 사회를 살아가고 있다. 하지만 우리는 자본주의에서 가장 중요한 투자와 은퇴에 관하여 교육을 전혀 받지 못한 채 세상으로 나온다. 내가 지난 25년 동안 미국에서 회사생활을 하면서 많은 사람들이 401K에 대해 잘 이해하지 못하고 있다는 사실에 사뭇 놀랐다. 

 

미국에 사는 직장인이라면 꼭 알아야 할 은퇴 저축 수단 401(k) 계좌에 대해 자세히 알려드릴게요. 이 글을 읽고 나면 여러분도 401(k)의 구조, 장단점, 활용법까지 꿰뚫고 계실 겁니다!

📌 1. 401(k)란 무엇인가요?

**401(k)**는 미국 정부가 제공하는 세금 혜택이 있는 은퇴 저축 계좌입니다.
오직 직장을 통해 가입하며, 월급의 일부를 자동으로 저축하여 투자하는 방식이죠.

이름의 유래: 미국 세법의 Internal Revenue Code Section 401(k) 조항에서 유래되었습니다.

 

💰 2. 어떻게 작동하나요?

✅ 기본 구조

• 직장을 가지게 되면 그 회사에서 401(k)를 지정된 투자기관을 동해 가입하도록 정보를 제공합니다. 예를들면, Fidelity, Vanguard, Merrill Lynch, eTrade, Charles Schwab, etc.
  
  
• 직원이 미리 지정한 금액이나 비율로 매 급여 지급 때마다 자동 적립됩니다.
  
  
• 대개는 고용주가 고정된 비율로 매칭(Matching)을 해줌으로써 추가 적립을 해줍니다. 가령 A라는 회사가 50% matching을 해준다고면 내가 $100 저축을 하면 $50를 추가로 적립해 줌으로써 총 $150가 매 급여 때마다 저축이 됩니다.
  
  
• 단순히 적립으로 끝나지 않고 투자할 수 있는 여러가지 펀드들을 제공합니다. 예를들면: Mutual Fund, Money Market Fund, Target Retirement Fund 등에 자동 투자되어 은퇴 시까지 불려나갈 수가 있습니다.
  
  

🧾 3. 401(k)종류와 세금 혜택

• 종류
• 세금 혜택

구분	Traditional 401(k) Pretax	Traditional 401(k) After Tax	Roth 401(k)
세금 납부 시점	납입 시 해당 금액 만큼의 소득이 공제되고, 은퇴 후 인출 시 인출된 총액이 소득으로 잡혀서 과세됩니다.	납입 시 과세되고, 은퇴 후 인출 시 세금이 없습니다, Roth 401(k)로 자동 conversion 가능함	납입 시 과세되고, 은퇴 후 인출 시 세금이 없습니다.
누가 적합한가요?	현재 소득이 높고, 은퇴 후 소득이 낮을 사람	현재 소득이 낮고, 미래 세율이 높을 것 같은 사람 혹은 투자 능력이 높아서 금융소득을 많이 만들 수 있는 사람람	현재 소득이 낮고, 미래 세율이 높을 것 같은 사람 혹은 투자 능력이 높아서 금융소득을 많이 만들 수 있는 사람람

 

📈 4. 투자와 수익

401(k) 계좌 내 자산은 단순 저축이 아니라 투자 상품에 배분됩니다.

• 주식형 펀드
  
• 채권형 펀드
  
• 타깃 데이트 펀드 (은퇴 시점을 기준으로 자동 조정)

 

⏳ 5. 인출과 페널티

• 59.5세 이후에 자유롭게 페널티 없이 인출이 가능하다.
  
• 그 이전에 인출 시: 일반적으로 10% 벌금 + 세금 부과
• 55세 룰 (Rule of 55)
  • 당신이 55세 이후에 회사를 떠나면, 페널티 없이 인출가능함. 이 규정은 IRA 계정에는 적용 안됨.
  • 당신이 55세 이전에 회사를 떠나 인출하면, 10%의 조기 인출 페널티를 내야 함.
    

조건	페널티 면제 여부	비고
59.5세 이후	✅ 면제	일반적인 인출 가능 시점
55세 이후 퇴직 (Rule of 55)	✅ 면제	401(k)에만 적용
Substantially Equal Periodic Payments (SEPP) - 72(t) 정기 인출	✅ 면제	IRS가 인정한 방법 중 하나로 계산하여 정기적으로 인출해야 함. 5년 이상 또는 59.5세까지 인출 지속. 한 번 설정한 인출 금액은 중간에 변경 불가
장애 발생	✅ 면제	IRS가 인정한 장애
기타 Hardship 인출	⚠️ 일부 면제	조건 복잡, 세금은 여전히 부과될 수 있음

 

📅 6. 2025년 기준 납입 (Contribution) 한도

• 개인 납입 한도: $23,500
  
• 50세 이상이라면 추가 납입(Catch-up): +$7,500
  
• 고용주 포함 전체 한도

🏢 7. 고용주의 역할: 매칭이 중요해요

대부분의 기업은 직원의 납입액의 50~100%를 매칭해 줍니다 (보통 연봉의 3~6%).

✅ 예: 연봉의 5%를 납입하면 회사가 그 중 3%를 추가로 넣어주는 방식

👉 **매칭은 “공짜 돈”**입니다. 반드시 최대한 활용하세요!

 

📦 8. 퇴직하거나 회사를 옮기면?

퇴직 시 401(k)를 어떻게 할 수 있나요?

• 롤오버(Rollover): 페널티 없이 401(k)계좌를 개인연금 IRA 계좌로 이전할 수 있습니다.
• 기존 회사에 그냥 두기
• 새 회사의 401(k)로 이체
  
• 현금 인출시

🧠 9. 401(k)를 잘 활용하려면?

1. 회사의 매칭 한도까지는 꼭 납입하기
   
2. 장기 투자라는 점을 명심할 것!
   
3. 수수료가 낮은 펀드 선택
   
4. 목표 은퇴 시점에 맞는 포트폴리오 구성

Tip: 어떤 회사는 Self-brokerage를 투자항목을 제공합니다. 이 항목으로 투자하시면 모든 개별 투자 상품에 투자가 가능합니다. 원하시는 경우 해당 회사에 알아보시기 바랍니다.